از تعیین تکلیف کامیونها تا پرونده معدن ساعد؛ جزئیات گزارش حسابرس «شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور»
به گزازش بورس امروز؛ در مجمع عمومی عادی سالیانه شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور، گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی درباره صورتهای مالی تلفیقی و جداگانه شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴ قرائت شد. این صورتهای مالی شامل صورت وضعیت مالی، صورت سود و زیان، صورت تغییرات در حقوق مالکان، صورت جریانهای نقدی و یادداشتهای توضیحی بود.
در بخش تأکید بر مطلب خاص، حسابرس اعلام کرد تا زمان ارائه گزارش، انتقال اسناد مالکیت ۱۴ دستگاه کامیون و دو قطعه زمین به مساحت حدود ۳۰ هزار و ۱۹۳ مترمربع به نام شرکت فرعی معدنکار باختر انجام نشده بود. همچنین برخی داراییهای ثابت شرکت صبا نور و گروه از پوشش بیمهای مناسب برخوردار نبودند. موضوع مالیات عملکرد سال جاری و سال ۱۴۰۳، مالیات حقوق از سال ۱۳۹۹ و بیمه شرکت صبا نور از سال ۱۴۰۲ نیز تا زمان ارائه گزارش رسیدگی کامل نشده بود.
در پاسخ به موضوع کامیونها، معاون شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور توضیح داد: این کامیونها در سنوات گذشته توسط شرکت معدنکار باختر خریداری شده و تأمین مالی آنها از طریق صندوق بیمه فعالیتهای معدنی انجام شده است. اقساط پرداخت شده اما برخی اقدامات اداری مربوط به فک رهن اسناد باقی مانده بود که در خرداد سال جاری انجام شد و انتقال مالکیت کامیونها نیز نهایی شده است.
معاون شرکت صبا نور درباره دو قطعه زمین نیز گفت: ارزش دفتری این اراضی در صورتهای مالی تلفیقی شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور و صورتهای مالی شرکت معدنکار باختر تقریباً صفر و ارزش تجدید ارزیابی آن حدود ۴۷ میلیون تومان است. این اراضی مربوط به مسیر دسترسی یک معدن سنگ لاشه بوده و به دلیل ماهیت اراضی منطقه، موضوع ثبت رسمی و کاداستری آن همچنان در حال پیگیری است. مدیرعامل شرکت معدنکار باختر نیز اعلام کرد در یکی از دعاوی حقوقی مرتبط با این اراضی رأی به نفع شرکت معدنکار باختر صادر شده اما روند حقوقی پرونده هنوز ادامه دارد.
در خصوص پوشش بیمهای داراییها، نماینده شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور اعلام کرد: برای ارزیابی داراییها از مشاور بیمهای استفاده میشود و ارزش روز داراییها با بهای تمامشده دفتری مقایسه میشود تا پوشش بیمهای متناسب با صرفه و صلاح این شرکت تعیین شود.
رئیس مجمع نیز تأکید کرد ظرفیتهای کمیته ریسک و حسابرسی شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور برای بررسی پوشش بیمهای داراییها بهکار گرفته شود و تصمیم نهایی به هیئتمدیره شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور واگذار شود.
در مورد مسائل مالیاتی نیز اعلام شد: مالیات شرکت صبا نور تا سال ۱۴۰۰ قطعی و تسویه شده است. برای سال ۱۴۰۱ اختلاف مالیاتی وجود داشته که رأی هیئت حل اختلاف مالیاتی تجدیدنظر به نفع شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور صادر و مبلغ ناچیزی نیز پرداخت شده است، اما سازمان امور مالیاتی نسبت به این موضوع اعتراض کرده و پرونده برای رسیدگی مجدد در جریان است. درباره سال ۱۴۰۳ نیز اعلام شد رسیدگی مالیاتی هنوز انجام نشده و این شرکت
حسابرس همچنین اعلام کرد برخی تکالیف مصوب مجمع عمومی عادی مورخ ۱۹ تیر ۱۴۰۴ درباره شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور هنوز به نتیجه قطعی نرسیده است؛ از جمله دعاوی مرتبط با معدن سنگآهن ساعد در شهرستان سقز، دعاوی علیه شرکت تهیه و تولید مواد معدنی ایران، انتقال اسناد مالکیت دو قطعه زمین به نام شرکت معدنکار باختر و رعایت کامل الزامات حاکمیت شرکتی سازمان بورس.
مدیرعامل شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور درباره پرونده معدن سنگآهن ساعد توضیح داد که در سال ۱۴۰۲ این شرکت به عنوان رهبر کنسرسیومی متشکل از چند مجموعه از جمله شرکت توسعه معادن و فلزات و شرکت تجلی در یک مزایده شرکت کرده بود. پس از بررسیهای فنی مشخص شد شرایط قرارداد اقتصادی نیست و سهم عمده درآمد باید به کارفرما پرداخت شود؛ بنابراین شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور از ادامه پروژه انصراف داد. این انصراف منجر به ضبط ضمانتنامه و دریافت حدود ۲۰۰ میلیارد تومان از شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور شد، اما به گفته مدیرعامل از زیانهای سنگینتر احتمالی جلوگیری کرده است. در این زمینه شرکت تهیه و تولید مواد معدنی ایران ادعای خسارت مطرح کرده و پرونده در مراجع قضایی در حال رسیدگی است و شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور نیز ادعاهایی را در دادگاه مطرح کرده است.
در بخش معاملات مشمول ماده ۱۲۹ اصلاحیه قانون تجارت، حسابرس اعلام کرد: معاملات مندرج در یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی شرکت بررسی شده و به جز پرداختهای انجامشده به شرکت فرعی امید، شواهدی مبنی بر انجام سایر معاملات خارج از شرایط متعارف تجاری مشاهده نشده است.
مدیرعامل شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور توضیح داد این پرداختها برای جلوگیری از کمبود نقدینگی در پروژهها و در قالب افزایش سرمایه یا پرداخت علیالحساب به شرکتهای پروژه انجام شده است.
در بخش مسئولیتهای قانونی و مقرراتی نیز حسابرس به برخی موارد عدم رعایت کامل چکلیست الزامات سازمان بورس و حاکمیت شرکتی در این شرکت ت اشاره کرد؛ از جمله افشای فوری تغییرات بااهمیت در عملکرد شرکتهای تحت کنترل، معاملات ماده ۱۲۹، معاملات با اشخاص وابسته، دعاوی مهم و برنامه انتشار اوراق بدهی. معاون شرکت “کنور” اعلام کرد برداشت شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور این بوده که با انتشار صورتهای مالی شرکتهای زیرمجموعه در سامانه کدال اطلاعات مربوط به سودآوری نیز افشا شده است، اما شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور متعهد است الزامات چکلیست حاکمیت شرکتی را به طور کامل رعایت کند.
حسابرس همچنین اعلام کرد: کمکهای عامالمنفعه و پرداختهای مسئولیت اجتماعی این شرکت مطابق ماده ۴۱ دستورالعمل حاکمیت شرکتی در گزارش تفسیری مدیریت بررسی شده و مورد بااهمیتی از عدم رعایت تبصره ماده ۴۰ مشاهده نشده است.
در پایان، رئیس مجمع تأکید کرد: موارد مربوط به حاکمیت شرکتی در شرکت توسعه معدنی و صنعتی صبا نور باید پیگیری و اصلاح شود تا در گزارشهای آتی، از جمله گزارش ششماهه شرکت “کنور”، تکرار نشود. همچنین در بخش تکالیف عمومی مجمع بر رعایت بخشنامهها و دستورالعملهای هلدینگ و سازمان بورس، استفاده از ظرفیتهای داخلی گروه، ارائه بهموقع اطلاعات به هلدینگ، اجرای تکالیف مجمع، هماهنگی در خرید و فروش سهام، تدوین برنامه استراتژیک شرکت”کنور” مطابق سند چشمانداز مصوب، پرهیز از ورود به پروژههای خارج از مصوبات، استفاده از ابزارهای تأمین مالی مبتنی بر بدهی برای اجرای پروژهها و مدیریت هزینهها و کنترل بهای تمامشده تأکید شد.
