گامهای استوار بیمه پاسارگاد در مسیر شفافیت؛ پاسخگویی مسئولانه و چشمانداز روشن توسعه
به گزارش بورس امروز؛ مجمع عمومی عادی سالیانه شرکت بیمه پاسارگاد برگزار شد و صورتهای مالی این شرکت برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴ مورد بررسی قرار گرفت.
بندهای مشروط و تأکید بر مطلب خاص در گزارش حسابرس
حسابرس مستقل در گزارش خود به دو موضوع اصلی به عنوان مبانی اظهارنظر مشروط اشاره کرد. اولین مورد، عدم تطبیق آییننامه شورای عالی بیمه با استانداردهای حسابداری در خصوص ذخیره فنی تکمیلی و خطرات طبیعی است که ماندهای بالغ بر ۱۴ هزار و ۱۵۷ میلیارد ریال را به خود اختصاص داده است. دومین مورد مربوط به رعایت نشدن استانداردهای حسابداری در خصوص فاصله زمانی پایان سال مالی شرکت وابسته «خانه مدرن اساطیر» است که بیش از سه ماه با پایان سال مالی شرکت اصلی (بیمه پاسارگاد) تفاوت دارد.
در بخش «تأکید بر مطلب خاص»، حسابرس به چهار موضوع کلیدی اشاره نمود:
- بلاتکلیفی اسناد مالکیت: تعدادی از زمینها و ساختمانهای شرکت اصلی و همچنین سرمایهگذاریهای در املاک در شرکت فرعی «عمران پاسارگاد» هنوز به نام شرکت منتقل نشده است.
- پوشش بیمهای ناکافی داراییها: داراییهای موجود در شرکت فرعی با بهای تمامشده ۶ هزار و ۳۴۸ میلیارد ریال، تنها دارای ۶۷۳ میلیارد ریال پوشش بیمهای هستند که ریسک بالایی را نشان میدهد.
- ارزشگذاری داراییهای جاری به نرخ گذشته: به دلیل شرایط جنگی در پایان سال و متوقف شدن معاملات برخی نمادها، ارزش ۱۹۰۰ میلیارد ریال از سرمایهگذاریهای جاری سریعالمعامله (شامل ۳۸ نماد) بر اساس ارزش بازار تاریخ ۱۲ شهریور در صورتهای مالی منعکس شده است.
- ابهامات مالیاتی: پروندههای مالیات عملکرد و ارزش افزوده سنوات ۱۳۹۷ تا ۱۴۰۲ همچنان باز بوده و تحت پیگیری است که جزئیات آن در یادداشتهای ۴-۱ و ۲۹-۴ صورتهای مالی افشا شده است.
سایر بندهای توضیحی و وظایف بازرس قانونی
گزارش حسابرس در ادامه به موارد دیگری پرداخت که نیاز به پیگیری و شفافسازی دارند. از جمله اینکه گزارش توانگری مالی شرکت پس از آمادهسازی به بیمه مرکزی ارسال خواهد شد. همچنین در خصوص گزارش تفسیری هیئتمدیره در سامانه کدال، بهجز بندهای مشروط، مورد خاص دیگری مشاهده نشد.
با این حال، بازرس قانونی به مواردی از عدم رعایت دقیق قوانین و مقررات اشاره کرد:
- عدم رعایت ترکیب اعضای هیئتمدیره: اکثریت اعضای هیئتمدیره باید غیرموظف باشند که در طول چهار ماه از سال مالی این نسبت رعایت نشده است. همچنین در تعیین قائممقام مدیرعامل و جایگزینی بلافاصله عضو علیالبدل تأخیر وجود داشته است.
- تأخیر در پرداخت سود سهام: مفاد ماده ۲۴۰ قانون تجارت در خصوص پرداخت سود به افرادی که اطلاعات آنها در سامانه سجام ثبت نبوده، بهطور کامل انجام نشده است.
- کمیتههای تخصصی: منشور کمیتههای تخصصی هیئتمدیره مصوب نشده و الزام قانونی مبنی بر اینکه اکثریت اعضای کمیته ریسک باید از میان اعضای مستقل باشند، رعایت نشده است.
- معاملات با اشخاص وابسته: معاملات موضوع ماده ۱۲۹ قانون تجارت (مندرج در یادداشت ۵۲-۳) جهت تنفیذ به مجمع ارائه شده است.
- عدم رعایت قوانین بورس و بیمه مرکزی: مواردی نظیر تأخیر در ارسال به موقع اطلاعات ماهانه (بهویژه در خرداد ماه به دلیل جنگ ۱۲ روزه)، تغییرات در بالاترین مقام مالی بیمه پاسارگاد ، عدم افشای به موقع صورتجلسات مجمع در کدال، تغییر در نرخنامهها، رعایت نشدن ممنوعیت مالکیت بیش از ۵ درصد شرکتهای بیمه و عدم رعایت برخی حدنصابهای سرمایهگذاری مصوب بیمه مرکزی گزارش شده است.
- حاکمیت شرکتی و کنترلهای داخلی: در شرکتهای فرعی ساختار لازم برای کنترل اجرای اصول حاکمیت شرکتی طراحی نشده، پیشبینی برگزاری جلسات هیئتمدیره در دورههای ششماهه صورت نگرفته و اظهارنظر کمیته حسابرسی در خصوص معاملات با اشخاص وابسته انجام نشده است. همچنین مستندات آزمونهای رعایت محتوایی در سیستم کنترلهای داخلی گزارشگری مالی پیادهسازی نشده است.
پاسخهای مدیرعامل به بندهای گزارش
پس از قرائت گزارش حسابرس، کشاورز، مدیرعامل بیمه پاسارگاد، توضیحاتی را در پاسخ به بندهای مطرحشده ارائه داد:
وی در خصوص بند مشروط مربوط به ذخایر فنی تکمیلی تصریح کرد که شرکتهای بیمه طبق مصوبات شورای عالی بیمه ملزم به اخذ این ذخایر هستند. این موضوع ناشی از مغایرت میان استاندارد حسابداری شماره ۲۸ و آییننامه شماره ۵۸ شورای عالی بیمه است که برطرف کردن آن خارج از اختیارات شرکت بوده و نیاز به توافق سازمان حسابرسی و بیمه مرکزی دارد. خوشبختانه مراجع مالیاتی این ذخایر را به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی پذیرفتهاند.
مدیرعامل بیمه پاسارگاد در رابطه با اسناد مالکیت املاک منتقلنشده توضیح داد که این داراییها کاملاً تحت تملک شرکت قرار دارند، اما به دلیل آماده نشدن پایان کار ساختمانی، انتقال رسمی اسناد به تأخیر افتاده است که به محض صدور پایان کار، اسناد منتقل خواهند شد.
کشاورز درباره تأخیر در جایگزینی عضو علیالبدل هیئتمدیره گفت این تأخیر ناشی از فوت مرحوم دباغ و طی مراحل و تشریفات قانونی تأیید صلاحیتها بود که نهایتاً در تاریخ ۱۹ مرداد این جابجایی رسماً صورت گرفت.
در خصوص سود سهام معوق، وی توضیح داد که مبلغ باقیمانده حدود ۳ میلیارد و ۸۰۰ میلیون تومان است که کمتر از نیم درصد کل سود تقسیمی مجمع را تشکیل میدهد. این مبلغ مربوط به سهامدارانی است که کد سجام ندارند. شرکت در فواصل زمانی مختلف اسامی را به بانک ارسال میکند تا به محض دریافت کد سجامی توسط این افراد، سود آنها واریز شود.
وی در پایان اشاره کرد که منشور کمیتههای تخصصی در قالب شیوهنامه و آییننامه به تصویب هیئتمدیره رسیده است و ایراد حسابرس بیشتر به نامگذاری سند مربوط میشود که اصلاح خواهد شد. سایر موارد عدم رعایت قوانین بورس و بیمه مرکزی نیز در دست رسیدگی و رفع مغایرت است.
